Curso de Perfeccionamiento Profesional para el Controller (PPC)

I. APLICACIONES FINANCIERAS EN EXCEL

1. TRATAMIENTO MASIVO DE INFORMACIÓN

• Importación de datos, tratamiento de listas, bases de datos y tablas.
• Cálculos estadísticos.

2. MODELOS DE REPORTING AUTOMÁTICOS

• Creación y gestión de tablas dinámicas.
• Elaboración de modelos de información de gestión.

II. ANÁLISIS Y CONTROL DE LA CONTABILIDAD FINANCIERA

1. EVALUACIÓN DE LA SITUACIÓN FINANCIERA: ANÁLISIS DE LA LIQUIDEZ Y DEL ENDEUDAMIENTO

• Masas patrimoniales del balance.
• El Fondo de Maniobra como medida de la liquidez.
• Las Necesidades Operativas de Fondos (NOF) como medida de la gestión de la inversión/ financiación operativa.
• Indicadores de medida (ratios de liquidez y endeudamiento).
• Análisis de las causas del comportamiento observado.
• Determinación de los límites al endeudamiento.

2. EVALUACIÓN DE LA SITUACIÓN ECONÓMICA: ANÁLISIS DEL MARGEN Y DE LA RENTABILIDAD

• Estructura de la cuenta de resultados por escalones de cálculo.
• Análisis de la posición competitiva.
• El riesgo económico: el apalancamiento operativo.
• Análisis de la rentabilidad de la inversión y del inversor: el apalancamiento financiero.
• La génesis de de la rentabilidad del inversor: la pirámide de Dupont.
• Nuevos indicadores de medición del resultado de la empresa: EBITDA, ROCE, EVA...

3. EVALUACIÓN DEL MOVIMIENTO DE FONDOS: ANALISIS DE LOS FONDOS GENERADOS Y DE LA VARIACIÓN DE LA DEUDA

• Noción y clasificación del movimiento de fondos.
• Fondos generados y absorbidos por las operaciones, por las inversiones y por la financiación.
• Determinación del déficit/superavit de fondos del periodo: el flujo de caja libre operativo.
• Determinación de la variación de la deuda.

III. ANÁLISIS SEGUIMIENTO Y CONTROL DEL RESULTADO INTERNO: LOS SISTEMAS DE COSTES EN LA EMPRESA

1. DEFINICIÓN DE SISTEMAS DE COSTES

• Noción de coste y sus principales clasificaciones: costes por naturaleza, por función o proceso, costes fijos y variables, costes directos e indirectos.
• Elementos estructurales del proceso de definición de un sistema de costes.
• Sistemas de coste estándar versus sistemas de coste incurrido. Cálculo de estándares y análisis de desviaciones.
• Sistema de costes por proceso (producción continua) o por pedido (proyecto y/o lote).
• Sistemas de costes variables o sistemas de costes completos.

2. ESQUEMA BÁSICO DEL PROCESO DE IMPUTACIÓN DE COSTES Y CÁLCULO DE RESULTADOS:

• Costes directos, costes indirectos y costes de estructura.
• Imputación de costes indirectos al producto: decisiones sobre capacidad.
• Sistemas tradicionales de imputación de costes indirectos al producto.

3. LOS SISTEMAS DE COSTES BASADOS EN EL ANÁLISIS DE ACTIVIDADES (SISTEMAS ABC) COMO HERRAMIENTA PARA LA REDUCCIÓN DE COSTES:

• Identificación y análisis de actividades o procesos de gestión críticos.
• Objetivos de mejora y reducción de costes.
• Análisis y clasificación de costes por actividades.
• El proceso de imputación de costes indirectos en los sistemas ABC.

IV. ANÁLISIS DE DECISIONES A LARGO PLAZO: ANÁLISIS DE PROYECTOS DE INVERSIÓN

1. LA FUNCIÓN DE INVERTIR

• El carácter estratégico de las decisiones de inversión.
• El proyecto de inversión.
• Diferencias de enfoque del análisis de inversiones frente a la contabilidad.

2. PLANTEAMIENTO DEL ANÁLISIS
3. DETERMINACIÓN DEL MOVIMIENTO DE FONDOS

• Horizonte temporal.
• Fondos absorbidos y generados.
• Cuadro de cálculo del movimiento de fondos.

4. EVALUACIÓN ECONÓMICA DE LOS PROYECTOS DE INVERSIÓN

• Conceptos básicos de matemáticas financieras.
• Análisis de la liquidez: periodo de recuperación (PR).
• Análisis de la rentabilidad: excedente bruto, VAN, TIR, ICB.
• Análisis del riesgo económico: análisis de sensibilidad, generación de escenarios.

V. ELABORACIÓN Y CONTROL DE PROYECCIONES Y PRESUPUESTOS

1. ELABORACIÓN DE PROYECCIONES ECONÓMICO-FINANCIERAS

• Elaboración de la cuenta de resultados previsional: objetivos de venta y márgenes.
• Elaboración del balance de situación previsional: definición de objetivos y políticas de balance; políticas de inversión, financiación y retribución del inversor.
• Elaboración del estado de tesorería previsional: determinación de la demanda de fondos.

2. ANÁLISIS DE DESVIACIONES

• Análisis de desviaciones en inversiones sobre previsto o sobre periodo anterior (desviación en inversión / financiación operativa corriente y desviación en inversión no corriente).
• Análisis de desviaciones en beneficio sobre previsto o sobre periodo anterior (desviación en volumen de actividad y desviación en margen).
• Análisis de desviaciones por lotes, proyectos y/o pedidos.

VI. ELABORACIÓN DE CUADROS DE MANDO A LA DIRECCIÓN: EL CUADRO DE MANDO INTEGRAL

1. Objetivos que persigue un cuadro de mando integral

2. Elementos que conforman un cuadro de mando integral

3. Medición de la estrategia empresarial

4. La construcción de un cuadro de mando integral