Máster Experto en Derecho Tributario

UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCIÓN AL DERECHO TRIBUTARIO1. EL TRIBUTO• IMPUESTOS• TASAS• CONTRIBUCIONES ESPECIALES2. HECHO IMPONIBLE• ELEMENTOS DEL HECHO IMPONIBLE• EXENCIÓN Y NO SUJECIÓN• DEVENGO3. SUJETO PASIVO• CONCEPTO. OBLIGADOS TRIBUTARIOS• PAGOS A CUENTA• REPRESENTACIÓN• DOMICILIO FISCAL• TRANSMISIÓN DE LA DEUDA4. DETERMINACIÓN DE LA DEUDA TRIBUTARIA• BASE IMPONIBLE• BASE LIQUIDABLE• TIPO DE GRAVAMEN• CUOTA TRIBUTARIA5. CONTENIDO DE LA DEUDA TRIBUTARIA• INTERÉS DE DEMORA• RECARGOS POR DECLARACIÓN EXTEMPORÁNEA• RECARGOS DEL PERÍODO EJECUTIVO6. EXTINCIÓN DE LA DEUDA TRIBUTARIA• PAGO• PRESCRIPCIÓN• COMPENSACIÓN• CONDONACIÓN• BAJA PROVISIONAL POR INSOLVENCIA2 de 8UNIDAD DIDÁCTICA 2. IMPUESTOS SOBRE SOCIEDADES I1. NATURALEZA Y ÁMBITO DE APLICACIÓN DEL IMPUESTO• ESQUEMA DE LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO2. HECHO IMPONIBLE• ATRIBUCIÓN DE RENTAS (ART. 6 LIS)3. CONTRIBUYENTES• RESIDENCIA Y DOMICILIO FISCAL• ENTIDADES TOTALMENTE EXENTAS• ENTIDADES PARCIALMENTE EXENTAS4. PERIODO IMPOSITIVO Y DEVENGO DEL IMPUESTO (TÍTULO V DE IS)5. DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE6. AMORTIZACIONES• AMORTIZACIÓN SEGÚN PORCENTAJE CONSTANTE (ART. 5 IS)• AMORTIZACIÓN SEGÚN NÚMEROS DÍGITOS (ART. 6 IS)• LIBERTAD DE AMORTIZACIÓN• AMORTIZACIÓN DE LOS ELEMENTOS NUEVOS DEL INMOVILIZADOMATERIAL Y DE LAS INVERSIONES INMOBILIARIAS Y DEL INMOVILIZADOINTANGIBLE7. PÉRDIDAS POR DETERIORO DE CRÉDITOS POR INSOLVENCIAS8. OTRAS CORRECCIONES DE VALOR9. GASTOS NO DEDUCIBLES10. COMPENSACIÓN DE BASES IMPONIBLES NEGATIVAS (ART. 26 LIS)UNIDAD DIDÁCTICA 3. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES II1. PERIODO IMPOSITIVO Y CUOTA ÍNTEGRA2. BONIFICACIÓN POR RENTAS OBTENIDAS EN CEUTA Y MELILLA (ART.33 LIS)3. BONIFICACIÓN POR PRESTACIÓN DE SERVICIOS PÚBLICOS LOCALES (ART.34 LIS)4. DEDUCCIÓN POR ACTIVIDADES DE INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO E INNOVACIÓNTECNOLÓGICA (ART.35 LIS)5. DEDUCCIÓN POR INVERSIONES EN BIENES DE INTERÉS CULTURAL, PRODUCCIONESCINEMATOGRÁFICAS, EDICIÓN DE LIBROS (ART. 36 LIS)6. DEDUCCIÓN POR CREACIÓN DE EMPLEO (ART. 37 LIS)7. DEDUCCIÓN POR CREACIÓN DE EMPLEO PARA TRABAJADORES CON DISCAPACIDAD(ART. 38 LIS)8. TIPO DE GRAVAMEN (ART.29 LIS)9. RÉGIMEN FISCAL DE DETERMINADOS CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO(ART. 106 LIS)10. OTROS REGÍMENES ESPECIALES11. GESTIÓN DEL IMPUESTO3 de 8• OBLIGACIONES CONTABLES (ART.120 LIS)• DECLARACIONES (ART.124 LIS)• AUTOLIQUIDACIÓN E INGRESO DE LA DEUDA TRIBUTARIA (ART. 125 LIS)• RETENCIONES E INGRESOS A CUENTA (ART. 128 LIS)UNIDAD DIDÁCTICA 4. IMPUESTO DEL VALOR AÑADIDO I1. NATURALEZA DEL IMPUESTO Y ÁMBITO DE APLICACIÓN• ESQUEMA GENERAL DEL IMPUESTO• CONCEPTO DE EMPRESARIO O PROFESIONAL2. HECHO IMPONIBLE3. ENTREGA DE BIENES• OPERACIONES ASIMILADAS A ENTREGAS DE BIENES (ARTÍCULO 9 LIVA)4. PRESTACIONES DE SERVICIOS• OPERACIONES ASIMILADAS A LAS PRESTACIONES DE SERVICIOS5. ADQUISICIONES INTRACOMUNITARIAS (ARTÍCULO 13 LIVA)6. ADQUISICIONES NO SUJETAS7. CONCEPTO DE ADQUISICIÓN INTRACOMUNITARIA DE BIENES8. OPERACIONES ASIMILADAS A LAS ADQUISICIONES INTRACOMUNITARIAS DE BIENES9. IMPORTACIONES• OPERACIONES ASIMILADAS A LAS IMPORTACIONES DE BIENES10. OPERACIONES NO SUJETAS11. EXENCIONES EN OPERACIONES INTERIORES12. SUJETOS PASIVOS13. DEVENGO DEL IMPUESTO• ENTREGA DE BIENES Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS• ADQUISICIONES INTRACOMUNITARIAS• IMPORTACIÓN DE BIENESUNIDAD DIDÁCTICA 5. IMPUESTO DEL VALOR AÑADIDO II1. BASE IMPONIBLE• MODIFICACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE2. TIPO IMPOSITIVO• TIPOS IMPOSITIVOS REDUCIDOS3. DEDUCCIONES SEGÚN LA REGLA GENERAL• OPERACIONES CUYA REALIZACIÓN ORIGINA EL DERECHO A LA DEDUCCIÓN• LIMITACIONES DEL DERECHO A DEDUCIR• EXCLUSIONES Y RESTRICCIONES DEL DERECHO A DEDUCIR• CADUCIDAD DEL DERECHO A LA DEDUCCIÓN4 de 84. DEVOLUCIONES• SOLICITUD DE DEVOLUCIONES AL FIN DE CADA PERIODO DE LIQUIDACIÓN• DEVOLUCIONES A EXPORTACIONES EN RÉGIMEN DE VIAJEROS5. LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO6. REGÍMENES ESPECIALES• CARACTERÍSTICAS DEL RÉGIMEN SIMPLIFICADOUNIDAD DIDÁCTICA 6. EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LASPERSONAS FÍSICAS1. IRPF2. HECHO IMPONIBLE Y RENTAS EXENTAS3. CONTRIBUYENTES• CONTRIBUYENTES QUE TIENEN SU RESIDENCIA HABITUAL EN TERRITORIOESPAÑOL• CONTRIBUYENTES QUE TIENEN SU RESIDENCIA HABITUAL EN TERRITORIOEXTRANJERO• INDIVIDUALIZACIÓN DE RENTAS4. PERIODO IMPOSITIVO, DEVENGO DEL IMPUESTO E IMPUTACIÓN TEMPORAL5. DETERMINACIÓN DE LA RENTA SOMETIDA A GRAVAMEN6. RENDIMIENTOS ÍNTEGROS DEL TRABAJO• RENDIMIENTO NETO DEL TRABAJO• REDUCCIÓN POR OBTENCIÓN DE RENDIMIENTOS DE TRABAJO7. RENDIMIENTO DEL CAPITAL• RENDIMIENTOS ÍNTEGROS DEL CAPITAL INMOBILIARIO8. RENDIMIENTO DE ACTIVIDADES ECONÓMICASUNIDAD DIDÁCTICA 7. TRIBUTACIÓN DE LOS RENDIMIENTOSDERIVADOS DEL EJERCICIO DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS: IRPF EIVA1. LAS ACTIVIDADES ECONÓMICAS EN MATERIA TRIBUTARIA• CONCEPTOS Y TIPOS2. LA TRIBUTACIÓN DE EMPRESARIOS Y PROFESIONALES• ESTIMACIÓN DIRECTA• ESTIMACIÓN OBJETIVA• ESTIMACIÓN INDIRECTA3. REGÍMENES GENERALES DE TRIBUTACIÓN EN IRPF E IVA• ESTIMACIÓN DIRECTA• ESTIMACIÓN DIRECTA SIMPLIFICADA DEL IRPF4. REGÍMENES ESPECIALES DE TRIBUTACIÓN EN IRPF E IVA5 de 8• ESTIMACIÓN OBJETIVA DE LOS RENDIMIENTOS: UNIDAD DE MÓDULOS• CONTRIBUYENTES ADSCRITOS A LAS UNIDADES DE MÓDULOS• OBLIGACIONES FORMALES Y MATERIALES DE LOS CONTRIBUYENTESADSCRITOS A LAS UNIDADES DE MÓDULOS• RÉGIMEN SIMPLIFICADO DEL IVA• EL RÉGIMEN ESPECIAL DE AGRICULTURA, GANADERÍA, Y PESCA• REGÍMENES ESPECIALES DE IVA DEL COMERCIO MINORISTA• OTROS REGÍMENES ESPECIALES5. LA RENUNCIA A LA APLICACIÓN DE LOS REGÍMENES DE IRPF E IVA• EFECTOS• REVOCACIÓN6. LAS DECLARACIONES Y AUTOLIQUIDACIONES DE IRPF E IVA• CONCEPTO Y CLASES• CÁLCULO DE RENDIMIENTOS DEL IRPF• CALCULO DE LAS CUOTAS DE IVA• PAGOS A CUENTA: PAGOS FRACCIONADOS, RETENCIONES E INGRESOS ACUENTAUNIDAD DIDÁCTICA 8. CUMPLIMENTACIÓN DE DECLARACIONES YAUTOLIQUIDACIÓN ES TRIBUTARIAS1. OBLIGACIONES FORMALES Y MATERIALES DE LOS CONTRIBUYENTES• LAS OBLIGACIONES FORMALES DE LOS CONTRIBUYENTES: LIBROSREGISTROS Y FACTURAS• LA GESTIÓN CENSAL• EL NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN FISCAL2. DECLARACIONES Y AUTOLIQUIDACIONES• CONCEPTO Y CLASES• TIPOS• CALENDARIO DEL CONTRIBUYENTE3. PRINCIPALES MODELOS DE DECLARACIONES Y AUTOLIQUIDACIONES DE IMPUESTOS• ESTRUCTURA• ELEMENTOS• LUGAR• PLAZO• FORMA DE PRESENTACIÓN4. LA TRAMITACIÓN/GESTIÓN DE OPERACIONES Y SERVICIOS DE NATURALEZATRIBUTARIA POR INTERNET• EL CERTIFICADO DE FIRMA ELECTRÓNICA6 de 8• CUMPLIMENTACIÓN DE DECLARACIONES VÍA TELEMÁTICA5. ELABORACIÓN DE FICHAS ELECTRÓNICAS, ETIQUETAS, E INFORMES DECONTRIBUYENTES6. OBLIGACIONES DE LAS ENTIDADES SIN PERSONALIDAD JURÍDICA PROPIAUNIDAD DIDÁCTICA 9. EL IMPUESTO DE SUCESIONES YDONACIONES1. LEGISLACIÓN ACTUAL2. OBJETO DEL IMPUESTO DE SUCESIONES Y DONACIONES3. ÁMBITO TERRITORIAL DEL IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES• COMPETENCIAS NORMATIVAS Y APLICACIÓN• REGÍMENES FISCALES ESPECIALES• NORMATIVA INTERNACIONAL• HACIENDA TERRITORIAL PARA LA EXACCIÓN DE IMPUESTO SOBRESUCESIONES Y DONACIONESUNIDAD DIDÁCTICA 10. SUCESIONES Y DONACIONES1. SUCESIONES• HECHO IMPONIBLE• SUJETO PASIVO Y RESPONSABLES• BASE IMPONIBLE• BASE LIQUIDABLE• DEUDA TRIBUTARIA2. DONACIONES• HECHO IMPONIBLE• SUJETO PASIVO• BASE IMPONIBLE• BASE LIQUIDABLE• TIPO DE GRAVAMEN Y CUOTA ÍNTEGRA• LA DEUDA TRIBUTARIA: CUOTA TRIBUTARIA Y CUOTA LÍQUIDA• DEVENGO EN LA MODALIDAD DE DONACIONES• ACUMULACIÓN DE DONACIONESUNIDAD DIDÁCTICA 11. PROCEDIMIENTOS DE CARÁCTERTRIBUTARIO EN VÍA ADMINISTRATIVA1. PROCEDIMIENTO DE REVISIÓN• CONCEPTO• FASES• PRINCIPIOS INFORMADORES2. LOS RECURSOS ADMINISTRATIVOS7 de 8• CLASES DE REVISIÓN EN VÍA ADMINISTRATIVA3. LOS INTERESADOS EN EL PROCEDIMIENTO• CAPACIDAD• LEGITIMACIÓN4. EL RECURSO DE REPOSICIÓN• NORMAS GENERALES• PROCEDIMIENTO5. LA RECLAMACIÓN ECONÓMICO ADMINISTRATIVA• CONCEPTO• PROCEDIMIENTO• EFECTOS• LOS TRIBUNALES ECONÓMICO ADMINISTRATIVOS6. EL PROCEDIMIENTO EN ÚNICA O PRIMERA INSTANCIA• INICIACIÓN• TRAMITACIÓN• TERMINACIÓN7. EL PROCEDIMIENTO ABREVIADO ANTE ÓRGANOS UNIPERSONALES• RECURSOS DE ALZADA Y DE REVISIÓN8. LOS PROCEDIMIENTOS ESPECIALES DE REVISIÓN• PROCEDIMIENTO DE REVISIÓN DE ACTOS NULOS DE PLENO DERECHO• DECLARACIÓN DE LESIVIDAD DE ACTOS ANULABLES• IMPUGNACIÓN CONTENCIOSO ADMINISTRATIVA9. EL PROCEDIMIENTO DE REVOCACIÓN Y EL DE RECTIFICACIÓN DE ERRORES• FINALIDAD10. LA DEVOLUCIÓN DE INGRESOS INDEBIDOS• PROCEDIMIENTO PARA EL RECONOCIMIENTO DEL DERECHO• GARANTÍAS APORTADAS POR EL INTERESADO• LA EJECUCIÓN DE LAS RESOLUCIONES• EL PROCEDIMIENTO DE REEMBOLSO DEL COSTE DE LAS GARANTÍAS