Máster experto en derecho tributario

CONTENIDO FORMATIVO

UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCIÓN AL DERECHO TRIBUTARIO

1. El Tributo.
2. Hecho Imponible.
3. Sujeto Pasivo.
4. Determinación de la deuda tributaria.
5. Contenido de la deuda tributaria.
6. Extinción de la deuda tributaria.

UNIDAD DIDÁCTICA 2. IMPUESTOS SOBRE SOCIEDADES I

1. Naturaleza y ámbito de aplicación del impuesto.
2. Hecho imponible.
3. Contribuyentes.
4. Periodo impositivo y devengo del impuesto (Título V de IS).
5. Determinación de la base imponible.
6. Amortizaciones.
7. Pérdidas por deterioro de créditos por insolvencias.
8. Otras correcciones de valor.
9. Gastos no deducibles.
10. Compensación de bases imponibles negativas (Art. 26 LIS).

UNIDAD DIDÁCTICA 3. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES II

1. Periodo impositivo y Cuota íntegra.
2. Bonificación por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla (Art.33 LIS).
3. Bonificación por prestación de servicios públicos locales (Art.34 LIS).
4. Deducción por actividades de investigación y desarrollo e innovación tecnológica (Art.35 LIS).
5. Deducción por inversiones en bienes de interés cultural, producciones cinematográficas, edición de libros (Art. 36 LIS).
6. Deducción por creación de empleo (Art. 37 LIS).
7. Deducción por creación de empleo para trabajadores con discapacidad (Art. 38 LIS).
8. Tipo de gravamen (Art.29 LIS).
9. Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero (Art. 106 LIS).
10. Otros regímenes especiales.
11. Gestión del impuesto

UNIDAD DIDÁCTICA 4. IMPUESTO DEL VALOR AÑADIDO I

1. Naturaleza del impuesto y ámbito de aplicación.
2. Hecho imponible.
3. Entrega de bienes.
4. Prestaciones de servicios.
5. Adquisiciones intracomunitarias (artículo 13 LIVA).
6. Adquisiciones no sujetas.
7. Concepto de adquisición intracomunitaria de bienes.
8. Operaciones asimiladas a las adquisiciones intracomunitarias de bienes.
9. Importaciones.
10. Operaciones no sujetas.
11. Exenciones en operaciones interiores.
12. Sujetos pasivos.
13. Devengo del impuesto.

UNIDAD DIDÁCTICA 5. IMPUESTO DEL VALOR AÑADIDO II

1. Base imponible.
2. Tipo impositivo.
3. Deducciones según la regla general.
4. Devoluciones.
5. Liquidación del impuesto.
6. Regímenes especiales.

UNIDAD DIDÁCTICA 6. EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS

1. IRPF.
2. Hecho imponible y rentas exentas.
3. Contribuyentes.
4. Periodo impositivo, devengo del Impuesto e Imputación temporal.
5. Determinación de la renta sometida a gravamen.
6. Rendimientos íntegros del trabajo.
7. Rendimiento del capital.
8. Rendimiento de actividades económicas.

UNIDAD DIDÁCTICA 7. TRIBUTACIÓN DE LOS RENDIMIENTOS DERIVADOS DEL EJERCICIO DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS: IRPF E IVA

1. Las actividades económicas en materia tributaria.
2. La tributación de empresarios y profesionales.
3. Regímenes generales de tributación en IRPF e IVA.
4. Regímenes especiales de tributación en IRPF e IVA.
5. La renuncia a la aplicación de los regímenes de IRPF e IVA.
6. Las declaraciones y autoliquidaciones de IRPF e IVA.

UNIDAD DIDÁCTICA 8. CUMPLIMENTACIÓN DE DECLARACIONES Y AUTOLIQUIDACIÓN ES TRIBUTARIAS

1. Obligaciones formales y materiales de los contribuyentes.
2. Declaraciones y autoliquidaciones.
3. Principales modelos de declaraciones y autoliquidaciones de impuestos.
4. La tramitación/gestión de operaciones y servicios de naturaleza tributaria por Internet.
5. Elaboración de fichas electrónicas, etiquetas, e informes de contribuyentes.
6. Obligaciones de las entidades sin personalidad jurídica propia.

UNIDAD DIDÁCTICA 9. EL IMPUESTO DE SUCESIONES Y DONACIONES

1. Legislación Actual.
2. Objeto del Impuesto de Sucesiones y Donaciones.
3. Ámbito territorial del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.

UNIDAD DIDÁCTICA 10. SUCESIONES Y DONACIONES

1. Sucesiones.
2. Donaciones.

UNIDAD DIDÁCTICA 11. PROCEDIMIENTOS DE CARÁCTER TRIBUTARIO EN VÍA ADMINISTRATIVA

1. Procedimiento de revisión.
2. Los recursos administrativos.
3. Los interesados en el procedimiento.
4. El recurso de reposición.
5. La reclamación económico administrativa.
6. El procedimiento en única o primera instancia.
7. El procedimiento abreviado ante órganos unipersonales.
8. Los procedimientos especiales de revisión.
9. El procedimiento de revocación y el de rectificación de errores.
10. La devolución de ingresos indebidos.